Polizza Key Man: Coperture, Deducibilità, Riscatto e Tassazione [Guida]

La Polizza Key Man è un’Assicurazione sulla Vita dell’uomo chiave, finalizzata a sostenere economicamente l’azienda nella triste eventualità di una prematura scomparsa di un suo collaboratore particolarmente influente.

Ma cosa si intende per Key Man (uomo chiave) nell’ambito di un team aziendale?

Ci riferiamo, nello specifico, agli amministratori delegati e a tutte quelle figure professionali che svolgono un ruolo fondamentale nell’attività produttiva dell’azienda, sia in termini strategici sia in termini di skills, competenze e certificazioni difficili da trovare sul mercato.

Stipulando la Polizza Key Man, l’azienda si protegge dal rischio di perdita prematura dell’uomo chiave dietro pagamento di un premio annuale, da corrispondere alla compagnia in cambio di un indennizzo che sarà versato all’azienda nel caso in cui l’uomo chiave assicurato dovesse passare a miglior vita.

In questa guida scopriremo chi è il beneficiario di una Polizza Key Man, la sua deducibilità fiscale, come avviene il riscatto e la tassazione.

Iniziamo!

Polizza Key Man: perché è fondamentale stipularla

 

Come abbiamo detto, la Polizza Key Man copre l’uomo chiave, ossia quella figura strategica essenziale al buon funzionamento dell’azienda.

D’altronde è risaputo:

il capitale più prezioso per un azienda è costituito proprio dalle risorse umane.

Per rendere bene l’idea dell’importanza di questa Assicurazione sulla vita del Key Man, vale la pena porsi le seguenti domande:

Cosa accadrebbe ai piani aziendali se quella persona dovesse venire a mancare?

Quali sarebbero i contraccolpi gestionali e finanziari per il tuo business?

Quali costi dovrai sostenere per trovare il profilo adeguato di un professionista che sia in grado di salire a bordo e sostituire, in poco tempo, il tuo uomo chiave?

Quale sarebbe, complessivamente, il danno arrecato alla continuità aziendale dalla perdita del Key Man?

La soluzione ideale per far fronte ai rischi sopra elencati è proprio l’Assicurazione Key Man.

Come funziona una Polizza Key Man: contraente, beneficiario, assicurato

Una Polizza assicurativa Key Man funziona così:

l’azienda che decide di sottoscriverla assicura un capitale, mettendo da parte un accantonamento annuale, un vero e proprio premio assicurativo, che viene versato alla compagnia.

In pratica, il rischio della perdita del Key Man viene così trasferito a terzi, e cioè, alla compagnia di assicurazione.

Qualora dovesse verificarsi una premorienza dell’uomo chiave, la Polizza Key Man si attiva e la compagnia di assicurazione paga un capitale all’azienda, in linea con quanto previsto dal contratto.

Quindi il contraente e beneficiario dell’Assicurazione Key Man è l’azienda stessa.

La vita della persona che si va ad assicurare, invece, può essere quella dell’amministratore delegato, di un commerciale con un ampio portafoglio clienti oppure quella di un socio influente.

Pertanto, l’assicurato in una Polizza Key Man è la persona fisica sulla cui vita è stipulata l’assicurazione.

E’ giusto precisare che questa tipologia di polizza assicurativa non è un benefit per l’assicurato, in quanto il beneficiario non sarà lui ma l’azienda che l’ha stipulata.

Durata del contratto ed età degli assicurati

La durata minima del contratto di una Polizza Key Man è di 5 anni.

Il prolungamento massimo del contratto può raggiungere i 20 anni.

Gli assicurati possono avere un età compresa tra i 18 e i 65 anni.

Per essere valida, la polizza deve riportare il consenso scritto della figura chiave assicurata.

Esistono vari prodotti assicurativi dedicati agli uomini chiave d’azienda.

Tra i più efficaci troviamo la Polizza Key Man Generali, la Polizza Key Man Unipolsai e quella creata da Morgan & Morgan. 

Deducibilità fiscale e riscatto della Polizza Key Man

E’ prevista una deducibilità fiscale per la Polizza Key Man?

La risposta è sì!

Il premio annuale che l’azienda corrisponde alla compagnia può tranquillamente essere sottratto dal reddito.

A questo punto, però, è necessario fare una precisazione.

In caso di premorienza, come abbiamo detto, la compagnia versa all’azienda il capitale assicurato.

In questa eventualità, il capitale che entra nelle tasche dell’azienda sarà soggetto a tassazione, in quanto rientrante nel reddito d’impresa.

Ma cosa succede, invece, se l’uomo chiave a cui era intestata la polizza semplicemente si licenzia?

Ecco, in un caso del genere l’azienda può sempre richiedere il riscatto della polizza Key Man, riacquisendo così la liquidità che aveva accantonato negli anni, ma su questa cifra che rientra nelle casse aziendali dovrà comunque pagarci le tasse.

Con questa liquidità accantonata negli anni, l’azienda potrà andare sul mercato per reperire la risorsa professionale destinata a sostituire il key man.

Differenza tra la Polizza Key Man e la Polizza D&O

Mentre la Polizza Key man è una copertura assicurativa che protegge l’azienda dalla perdita prematura dell’uomo chiave, la Polizza D&O, Director and Officer, è un’assicurazione di responsabilità civile per amministratori.

In pratica, l’Assicurazione D&O tutela l’amministratore della tua azienda, e il suo patrimonio personale, nel caso in cui egli dovesse provocare un danno ai soci, all’azienda stessa, ai fornitori, ad un ente istituzionale, ad un committente, a un cliente e così via.

Quando si parla di danni, questi possono essere anche il risultato di inadempienze oltre che di errori tecnico-amministrativi e professionali.

Qualora si verifichi uno dei casi sopra menzionati, l’azienda potrebbe attaccare il patrimonio del suo amministratore e chiedergli un risarcimento per i danni da lui arrecati.

Stipulando una polizza di responsabilità civile professionale D&O, l’amministratore dell’azienda traslerà il rischio alla sua compagnia assicurativa, che si farà carico, tra le altre cose:

• della difesa legale e delle relative spese

• di risarcire il danno arrecato dall’amministratore all’azienda

• di pubblicizzare la sua innocenza, qualora dovesse risultare non responsabile per gli eventi accaduti

Pertanto, è evidente che mentre il beneficiario della Polizza Key Man è l’azienda medesima, il beneficiario della Polizza D&O è l’amministratore.

Per un’azienda ambiziosa, far sentire protetti i propri collaboratori è essenziale.

Ecco perchè la sottoscrizione dell’Assicurazione D&O può davvero fare la differenza e può aiutare il team di dirigenti a lavorare con più serenità.

Questa copertura assicurativa è assai preziosa anche in termini di immagine aziendale.

Infatti, se l’azienda lavora con l’estero, in particolar modo con gli Stati Uniti, deve assolutamente fare in modo che i suoi dirigenti siano coperti dalla Polizza Director & Officer, poichè questo è un requisito preliminare richiesto dalle aziende americane a tutti coloro che hanno intenzione di avviare un business con loro.

Altre coperture assicurative utili per la tua azienda

Oltre alla Polizza Key Man e alla Polizza D&O, esistono altre soluzioni assicurative sul mercato studiate apposta per tutelare le aziende.

Passiamole brevemente in rassegna.

Le coperture properties, ossia le polizze assicurative destinate alla tutela dei fabbricati industriali e dei macchinari contenuti al loro interno, rappresentano il primo passo verso una protezione completa di un’azienda, di una ditta individuale o di un’industria.

Hai mai pensato a cosa potrebbe accadere al tuo business nel caso in cui un incendio, un evento atmosferico, una morte sul lavoro dovessero abbattersi sulla tua azienda?

Stipulando un’Assicurazione Multirischio per Aziende puoi dormire sonni tranquilli, sapendo che tutti questi rischi sono stati trasferiti alla tua compagnia.

Un’altra garanzia fondamentale è la RC Prodotti, la soluzione assicurativa che tutela l’azienda in caso di danni arrecati a terzi dalla messa in commercio di un prodotto difettoso.

Se l’azienda ha degli uffici posti in un fabbricato esterno al capannone industriale, si può stipulare un’Assicurazione Ufficio dedicata.

Esiste anche la Polizza Mission, una sorta di Assicurazione Viaggio dedicata ai dipendenti d’azienda o ai fornitori in visita presso l’azienda stessa.

Perché continuare ad addossarti tutti questi rischi quando puoi tranquillamente delegarli alla tua compagnia d’assicurazione?

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